¿Cómo puedo introducir en la aplicación operaciones intracomunitarias?

Tanto en ingresos como en gastos, la subcuenta del cliente o proveedor tiene que tener NIF/CIF intracomunitario, al igual que su país y residencia.

Facturas de ingresos en operaciones intracomunitarias

En este caso, el tipo de IVA tiene que ser 0 y el tipo de Venta más frecuente puede ser:

  • [E-Entregas Intracomunitarias exentas (Art.25 LIVA)]: relativas a bienes.
  • [S- Prestación servicios en la UE]: relativas a servicios.

En la columna “desglose” diferenciaremos entre:

  • [E-Entregas]: relativas a bienes.
  • [P- Prestación]: relativas a servicios.

Facturas de gastos en operaciones intracomunitarias

En este caso, la Tipo de Factura será siempre [F1: Factura] y en Clave Régimen Especial [09: Adquisición intracomunitaria de Bienes/Servicios].

En la columna [M349], la aplicación mostrará la opción para el modelo 349 que a su vez se desglosa en cuatro posibilidades:

  • [A]Adquisión intracomunitaria de bienes: se refiere a bienes.
  • [I]Adquisición intracomunitaria de servicios. referidas a servicios.
  • [N]No incluir en el modelo 349 (A.I.Bienes): se indicará esta clave si no se quiere incluir en el modelo.
  • [J]No incluir en el modelo 349 (A.I.Servicios): se indicará esta clave si no se quiere incluir en el modelo.

Indicando la clave A, en el tipo de clave 303 nos asignará: [3-IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias].

Indicando la clave I, en el tipo de clave 303 nos asignará: [1-IVA deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores].

Observe en la parte inferior izquierda se habilita la opción para incluir esta operación en libro. El usuario tendrá que habilitar esta casilla si estima que la operación intracomunitaria se ajusta a los requisitos legalmente establecidos para su registro.

Se muestra el ejemplo de una adquisición intracomunitaria de bienes:

agosto 30th, 2017 by