agosto 28th, 2017 by Gesgla

Para facilitar la explicación utilizaremos el siguiente supuesto.

Un autónomo ejerce la actividad 675 “Servicios en quioscos, cajones, barracas u otros locales análogos” durante la segunda quincena del mes de julio y el mes de agosto.

En el fichero de actividades registramos el alta y los datos de la actividad de temporada:

Durante el año anterior, ha realizado la actividad durante todo el mes de julio y de agosto. (62 días). Este dato será utilizado para aplicar el índice corrector inicial en el rendimiento neto y también se utilizará en el cálculo del pago fraccionado.

Durante este año ejercerá la actividad desde el 15 de julio a 31 de agosto, lo que suponen 46 días en el tercer trimestre.

Los datos del año anterior para los valores iniciales son:

  • Personal no asalariado: 1 unidad X 62/365 = 0,17 unidades

  • Potencia eléctrica contratada: 10 kw/h. X 62/365 = 1,70 unidades

  • Superficie: 4 m2 X 62/365 = 0,68 unidades

Posteriormente en Valores Iniciales indicamos sus datos iniciales en función de los 62 días en los que desarrolló la actividad el año anterior.

Al ser una actividad de temporada, observe que no nos traslada ningún dato a los Valores Promedios. Por tanto, el usuario tendrá que indicar en Valores Promedios, las unidades y los días de la actividad en fecha inicio-fecha fin.

Este año, la actividad se ha realizado desde el 15 de julio al 31 de agosto. Además, como variación a indicar, se ha contratado a un empleado durante el mes de agosto.

En el apartado de [Variaciones], pulsando en [Añadir] indicamos las unidades iniciales. Lo primero será establecer la fecha:

Y posteriormente las unidades:

Para indicar la contratación del personal asalariado modificamos la fecha final de la primera variación indicando la fecha hasta la que el número de unidades eran correctas. Como el 1 de agosto se contrata al nuevo personal, la fecha fin será 31 de julio. Pulsamos en [Modificar] e indicamos la fecha:

Y ahora añadimos la nueva variación con fecha 1 de agosto y hasta 31 de agosto que finalizó la actividad:

Y ahora indicaremos los datos desde el 1 de agosto a 31 de agosto. En nuestro supuesto añadimos un empleado, dejando las otras unidades igual:

Finalmente tendremos los Valores Promedios y los valores de Traspaso para el ejercicio siguiente:

Renta

Pagos fraccionados.

En la actividad le hemos indicado que el año anterior ha desarrollado la actividad durante 62 días, lo cual implica utilizar un índice corrector de 1,35.

Asimismo, el rendimiento neto resultante es 3409,50.

El pago fraccionado diario será el 2% del cociente de dividir el rendimiento neto entre el número de días del año anterior (62 días).

La actividad durante el tercer trimestre fueron 46 días, lo que resulta un importe de 50,59 en el modelo 131.

Promedios – Declaración de la Renta.

Observe que la aplicación calcula la minoración de empleo en los datos promedio ya que ha contratado a un empleado durante este año.

En relación al índice corrector de actividad de temporada este año es 1,50 al ser 46 días y no 1,35 como el año anterior, que fueron 62 días, el cual se tuvo en cuenta para los pagos fraccionados.

Iva

Pagos fraccionados.

Al igual que para Renta, ya que en la actividad le hemos indicado que el año anterior ha desarrollado la actividad durante 62 días, se utilizará un índice corrector de 1,35.

Asimismo, la cuota de la actividad en régimen simplificado es de 829,41 euros.

El pago fraccionado diario será el 1% del cociente de dividir la cuota de la actividad entre el número de días del año anterior (62 días).

La actividad durante el tercer trimestre fueron 46 días, lo que resulta un importe de 8,31 en el modelo 310 del tercer trimestre.

Liquidación 4º Trimestre

En nuestro supuesto hemos prescindido del IVA soportado y del Iva de Inversiones (recuerde que este dato lo traslada desde las facturas de IVA(compras y activos fijos) anotadas en el Libro de Compras.

Observe que en promedio ha recogido las variaciones indicadas en el apartado de Renta y se ha actualizado el índice corrector de actividad de temporada.

De esta manera para este año el total de cuota anual de la actividad del régimen simplificado asciende a 2624,99 que se regularizará en la liquidación final del cuarto trimestre descontando el pago fraccionado realizado.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Índice corrector especial

Los índices correctores especiales que tienen asignados algunas actividades se aplican de manera automática por la aplicación.

Índices correctores generales

Pequeña dimensión

En la ficha de la actividad se indicará si se cumplen todas las condiciones establecidas:

De temporada

Consulte la pregunta sobre Actividad de temporada

De exceso

Se aplica de manera automática por la aplicación.

Por inicio de nueva actividad

Se indicará en la ficha de actividad si se cumplen las condiciones establecidas. La aplicación en función de la fecha de actividad aplicará el índice correspondiente.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

En este tipo de minoración pueden darse dos supuestos.

Las inversiones no están registradas en la aplicación

En la imagen siguiente recogemos un supuesto en el que existe un importe de inversión inicial de 2300 y una inversión final de 3500.

Las inversiones están registradas en la aplicación

Si las inversiones están registradas en la aplicación, el usuario tendrá que realizar las amortizaciones del año. En [Importe inicial] se mostrará las amortizaciones de aquellos bienes cuya fecha de inicio sea anterior a 1 de enero del ejercicio o fecha de inicio de actividad y en [Importe Final] mostrará el total de las amortizaciones del año.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Tenemos que distinguir entre el coeficiente por incremento del número de personas asalariadas y el coeficiente por tramos de unidades del módulo “personal asalariado”.

Coeficiente por incremento del número de personas asalariadas.

Para aplicar este coeficiente el usuario tiene que indicarlo en la ficha de la actividad. Asimismo, si el coeficiente del año pasado es distinto de 0, así lo indicará.

Coeficiente por tramos del número de unidades del módulo “personal asalariado”

Este coeficiente se aplica de manera automática por la aplicación.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Supuesto: Tengo una empresa en módulos que al inicio de actividad no tiene empleados asalariados. El día 1 de abril ha contratado a un trabajador mayor de 30 años.

En la pestaña de [Módulos] tenemos los valores iniciales y como no hemos indicado ninguna variación, en valores promedios tenemos las mismas unidades.

Como se trata de una variación que se produce a lo largo del ejercicio, accedemos a Variaciones y añadimos la variación de unidades del módulo Personal Asalariado, a través del botón [Añadir]:

Indicamos la fecha de la variación:

Dentro de Personal Asalariado, accedemos a la flecha e indicamos 2 unidades en Asalariado>19:

Por último accedemos a Pagos Renta o Pagos Iva y observamos el efecto de la variación:

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

En la pestaña principal de módulos observamos tres pestañas: Pagos Renta, Pagos Iva y Variaciones.

Cuando en la casilla se muestra una lupa es porque existe algún tipo de desglose y al pulsar podremos indicar las unidades y cantidades correspondientes. (Por ejemplo: personal asalariado). Si por el contrario no se muestra lupa, introducimos las unidades directamente en la casilla. (Por ejemplo: superficie local).

Por defecto, al introducir datos en Pagos Renta se traspasan de manera automática para Pagos Iva.

Podemos configurar este funcionamiento de introducción de unidades en el fichero de actividad ya que existe una opción de configuración:

Opción desactivada (por defecto)

Los datos que incluimos en Renta se traspasan de manera automática al apartado de IVA.

Opción activada

Al introducir datos en Renta nos pregunta si traspasamos esos datos para IVA. Si no hacemos el traspaso, los indicaremos manualmente en Pagos Iva.

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