agosto 30th, 2017 by Gesgla

Supongamos que al presentar un modelo 347 la aplicación nos muestra el siguiente aviso:

Observe que aparece un código (20701C) e inmediatamente después un dígito, en este caso 2 (que corresponde con la fila del fichero para su presentación en Internet) y una definición del error. Pulsando en el botón [Fichero] podremos leer el modelo generado en la carpeta C:\AEAT o en la que el usuario haya indicado en Datos de Configuración y tendremos que buscar la fila que corresponde con el número indicado en el error anterior.

En nuestro caso observamos que el proveedor Stock Portátiles, S.A tiene una tilde.

Accedemos al modelo y borramos esa tilde. Los errores también los puede corregir en Mantenimiento>Subcuentas pero después tendrá que generar el modelo nuevamente. Si no quiere generarlo, bastará con modificarlo directamente en el Modelo y posteriormente, para evitar errores futuros, modificarlo en los datos de la subcuenta.

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agosto 30th, 2017 by Gesgla

El modelo 202 es un pago a cuenta de la liquidación del IS. De acuerdo con la legislación específica, existen modalidades alternativas para la determinación de la base para realizar su cálculo.

En la aplicación, en [Datos Empresa] en la pestaña de [Impresos Hacienda] el usuario puede definir la modalidad seleccionada.

Las opciones son:

  • N – No realiza el modelo 202.
  • A – Modalidad Artículo 40.2. Es la modalidad aplicable con carácter general. El pago fraccionado se calcula mediante la aplicación del tipo previsto en la Ley de Presupuestos Generales del Estado sobre el importe de la casilla 599 del modelo 200 generado con la aplicación. Si realizamos el modelo 202 del año X, para el primer pago (abril), se toma como base el modelo 200 del ejercicio correspondiente al año (X-2) y para el segundo y tercer pago (octubre y diciembre) el correspondiente al año inmediatamente anterior (X-1).

Esta modalidad del modelo 202 no es configurable por el usuario.

  • B – Modalidad Artículo 40.3.B1 Caso General. El pago fraccionado se calcula sobre la base imponible del período de los 3, 9 u 11 primeros meses de cada año natural determinada según las normas previstas en la Ley del IS. El porcentaje fijado igualmente por la Ley General de Presupuestos del Estado, será el resultado de multiplicar por cinco séptimos el tipo de gravamen redondeado por defecto.

La aplicación por defecto incorpora una máscara para el cálculo del modelo, pero el usuario puede configurarla en relación a las cuentas de ingresos, gastos, retenciones y tipo a aplicar. Para más información, consulte Modificar Máscara Modelo 202.

Dentro de esta modalidad, el usuario tiene dos opciones:

     B- Modalidad Artículo 40.3 – B1 Caso General.

     C- Modalidad Artículo 40.3 – B2 Caso específico.

NOTA: Para más información consultar la ayuda de “Configuración” que se muestra en la ventana de generación del modelo 202.

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agosto 30th, 2017 by Gesgla

Las máscaras se pueden definir como las plantillas de ciertos listados. Su utilidad es indicarle a la aplicación que subcuentas deseamos incluir en cada apartado.

Por defecto, la aplicación contiene las máscaras que son publicadas en el Boletín Oficial del Estado, si bien cada usuario puede libremente utilizar otras y cambiar las mismas. 

Si no se realiza ningún cambio entonces la aplicación utilizará la máscara General; de modo que si se realiza algún cambio dentro de la empresa, entonces usará la Específica de la empresa. 

Si el balance sale descuadrado posiblemente la máscara no sea correcta y se esté utilizando una máscara específica. Sería conveniente borrar esa máscara específica y utilizar la general. 

Una manera muy sencilla de saber qué máscara utilizamos sería pulsando en Listados>Balance:

Configurar máscara específica a una empresa

Para este supuesto, modificaremos en la máscara del balance, las cuentas del apartado “Capital Escriturado” del “Patrimonio Neto” incluyendo únicamente la cuenta 100.

Accedemos a la máscara, en Mantenimiento>Máscaras:

En Máscara a Modificar seleccionamos balance. En la izquierda de la ventana existe una barra de desplazamiento y nos ubicaremos en el apartado Capital Escriturado del Patrimonio Neto.

Pulsando sobre el apartado queda resaltado en color y pulsamos el botón [Modificar]:

En la parte inferior observamos la línea y borramos las cuentas 101 y 102. Para registrar los cambios pulsamos en Enter.

Por último, observamos el cambio realizado y el texto de “Máscara Específica de empresa” en rojo en la parte superior derecha:

Si accedemos al diario y pulsamos en Listado>Balance podremos observar el uso de la máscara específica:

Borrar máscara específica en una empresa

Si una empresa tiene máscaras específicas y deseamos restaurar las máscaras generales, accedemos al menú Mantenimiento>Máscaras y sin seleccionar máscara alguna pulsamos en el botón [Restaurar]:

En la ventana de selección, indicamos la última opción “Borrar Máscara Específica Empresa” y pulsamos en [Restaurar]. Posteriormente observamos el cambio en la parte superior derecha:

Máscaras generales: acceso, modificación y restauración

En los apartados anteriores hemos visto la asignación de máscaras específicas a una empresa, pero otra posibilidad consiste en modificar la máscara general y adaptarla a nuestro criterio. De esta manera si utilizamos un plan de cuentas propio para todas las empresas no tendríamos que utilizar máscaras específicas, puesto que realizando los cambios en la máscara general sería suficiente.

En la pantalla del listado de empresas, pulsamos en Utilidades>Mantenimientos>Máscaras:

En la ventana de configuración de máscaras realizaremos los mismos pasos que para la máscara específica de empresa.

Recuerde que con el botón [Restaurar Máscaras] siempre podremos restaurar la máscara general suministrada con la aplicación.

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agosto 29th, 2017 by Gesgla

Este mensaje puede mostrarse por varias razones:

  1. Porque en el Asiento de Apertura existen cuentas del grupo 6 y/o del grupo 7. Revise el asiento de apertura y modifique esas líneas. En el asiento de apertura no puede haber cuentas del grupo 6 o 7.
  2. Porque el balance realmente se encuentre descuadrado.  Revise el diario y solvente el descuadre.
  3. Porque ha listado un Balance con un rango de fechas inferior al año (distinto del 31 de diciembre).
  4. Porque existen cuentas no incluidas en las máscara (Más información en la entrada: ¿Cómo configuro las Máscaras?).

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agosto 29th, 2017 by Gesgla

El objeto de este apartado consiste en mantener un registro de subvenciones con los importes transferidos a la cuenta de resultados por año (distribuciones) y los importes pendientes de distribuir o transferir.

Se ha diseñado tratando de asemejar su funcionamiento con el apartado de Inversiones para facilitar al usuario el registro de este tipo de operaciones.

Es un apartado voluntario puesto que el usuario puede realizar el asiento contable y no tiene necesidad de mantener ningún tipo de registro.

Consideraciones importantes: cuentas contables y ventana de captura de datos.

Subvenciones: se permiten las cuentas 130,131 y 132.

Imputación o transferencia al ejercicio: únicamente las cuentas 746 y 747.

Ventana de captura de datos: se mostrará al finalizar el asiento contable con la cuentas 13000, 13100 y 13200 siendo necesario que esté habilitada la casilla [Subvención] en Mantenimiento>Plan tal y como se muestra en la imagen inferior:

Supuesto práctico:

Supongamos que una empresa decide la adquisición de un equipo informático y para ello, recibe una subvención de un organismo oficial por importe de 6000 euros.

El usuario desde el diario añadirá un apunte similar al que se muestra a continuación:

Al finalizar la línea de la cuenta de subvención, la aplicación le mostrará la ventana en la que solicitará los datos básicos de la misma.

El usuario tiene que indicar el tipo de distribución (anual, trimestral o mensual), el porcentaje a distribuir o transferir al ejercicio y la cuenta en la que se contabilizará los importes. La fecha de alta, la base y el tope de subvención se mostrarán de acuerdo con el asiento realizado.

Para este supuesto la empresa desea realizar una distribución anual correspondiente al 26% anual del importe total (el bien adquirido se amortiza anualmente al mismo porcentaje y de esta manera se irá distribuyendo la subvención al mismo tiempo que la amortización del bien. Si desea que se sea exacto, habrá de poner la misma fecha de alta que en la inversión):

Con el paso anterior se habrá registrado la subvención en su apartado y de esta manera, el usuario podrá tener un control sobre lo distribuido cada año y lo pendiente de distribuir o transferir.

Distribución de la subvención.

Accedemos en la barra de herramientas al menú Subvenciones:

Su funcionamiento es similar a las inversiones. En la pantalla superior se registran las subvenciones y en la parte inferior sus distribuciones.

El visto situado en el lateral derecho nos indica en que apartado estamos situados.

Puede visualizar Todas, Pendientes de distribuir y Distribuidas pulsando en el botón deseado.

En el lateral de la ventana se sitúa el botón [Distribuir] que le permitirá calcular y si quiere contabilizar la cantidad para transferir al resultado del ejercicio:

Al [Calcular Distribuciones] se mostrará la distribución en el apartado inferior:

Si ha marcado [Contabilizar Distribuciones] se realizará el siguiente asiento en el Diario de la empresa:

IMPORTANTE

En el apartado de Subvenciones si se borra una subvención o sus distribuciones NO se borrarán los asientos del Diario. El usuario tendrá que borrarlos manualmente.

De igual manera, si se borran los asientos del Diario tampoco se borran los registros en el apartado de Subvenciones.

En relación a subvenciones de capital de años anteriores puede añadirlas desde este apartado para realizar las distribuciones del ejercicio presente y futuro. Para ello, tendrá que verificar que el importe pendiente está correctamente registrado.

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agosto 29th, 2017 by Gesgla

Con el diario en blanco, en Apertura y Cierre>Apertura Manual iniciamos el ejercicio:

Añadimos el asiento de apertura:

Observe que en la tercera línea tenemos una inversión 21700001 y al añadirla nos permitirá crearla:

En la cuarta línea está su amortización acumulada 28170001, que también crearemos:

Desde el diario accedemos al fichero de inversiones a través de cualquiera de los botones resaltados:

Añadimos la nueva inversión:

Fecha de inicio: 1 de julio de 2015.

El código de inversión será la subcuenta del inmovilizado que ya tenemos creada desde el asiento de apertura. Con la tecla [Enter] la podremos seleccionar.

La base de amortización y tope será el saldo de esta subcuenta, 1500 euros.

En tipo de amortización indicamos 1-Anual.

En porcentaje el 26% anual.

La cuenta de dotación la tenemos que crear:

Al igual que ocurre con la subcuenta de inmovilizado, la subcuenta de amortización acumulada ya está creada, por tanto pulsando [Enter] la seleccionamos.

Con la nueva inversión registrada, pulsamos en amortizar y solicitamos esa única inversión y desde la fecha de alta hasta el 31 de diciembre de 2016:

La aplicación nos registrará las amortizaciones de cada año:

Coincidencias o discordancias en las fichas de amortización entre el libro de inversiones de la anterior aplicación y el libro de nuestra aplicación.

Coinciden las amortizaciones de las dos aplicaciones

Si la amortización acumulada coincide con el saldo de la subcuenta “Amortizacion Acum Equipo Servidor” en el asiento de apertura, entonces ya tenemos la inversión correctamente configurada en la aplicación para continuar sus amortizaciones y registradas en el libro las amortizaciones desde la fecha de alta.

Existen diferencias entre las amortizaciones de las dos aplicaciones.

El Libro de Inversiones de la otra aplicación nos muestra las siguientes cantidades:

En nuestra ficha de amortización tenemos en el año 2015 una diferencia con respecto al cálculo efectuado:

Nos situamos en la linea de la amortización del año 2015 y pulsamos [Modificar] para sustituir el importe amortizado:

Y vemos que la aplicación ya nos recalcula los saldos pendientes:

Si hubiera diferencia en más años, haríamos el mismo proceso.

De esta manera, el libro de inversiones y amortizaciones nos queda correctamente registrado, a pesar de que el cálculo inicial fuese diferente.

Si en algún momento volviésemos a calcular las amortizaciones desde el año 2015 se perderían los cambios.

Nota

Otra opción en este segundo supuesto sería introducir una única amortización en el año 2016 con el importe del saldo de la subcuenta de amortización acumulada.

La ventaja de esta opción es que si hubiera muchos años amortizados no se tendría que modificar todas las lineas para realizar los cálculos correctos desde el año 2017.

El inconveniente es que tendríamos dos libros de amortizaciones: el de la antigua aplicación hasta el año 2016 y el de la nuestra a partir del año 2017.

 

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Para facilitar la explicación utilizaremos el siguiente supuesto.

Un autónomo ejerce la actividad 675 “Servicios en quioscos, cajones, barracas u otros locales análogos” durante la segunda quincena del mes de julio y el mes de agosto.

En el fichero de actividades registramos el alta y los datos de la actividad de temporada:

Durante el año anterior, ha realizado la actividad durante todo el mes de julio y de agosto. (62 días). Este dato será utilizado para aplicar el índice corrector inicial en el rendimiento neto y también se utilizará en el cálculo del pago fraccionado.

Durante este año ejercerá la actividad desde el 15 de julio a 31 de agosto, lo que suponen 46 días en el tercer trimestre.

Los datos del año anterior para los valores iniciales son:

  • Personal no asalariado: 1 unidad X 62/365 = 0,17 unidades

  • Potencia eléctrica contratada: 10 kw/h. X 62/365 = 1,70 unidades

  • Superficie: 4 m2 X 62/365 = 0,68 unidades

Posteriormente en Valores Iniciales indicamos sus datos iniciales en función de los 62 días en los que desarrolló la actividad el año anterior.

Al ser una actividad de temporada, observe que no nos traslada ningún dato a los Valores Promedios. Por tanto, el usuario tendrá que indicar en Valores Promedios, las unidades y los días de la actividad en fecha inicio-fecha fin.

Este año, la actividad se ha realizado desde el 15 de julio al 31 de agosto. Además, como variación a indicar, se ha contratado a un empleado durante el mes de agosto.

En el apartado de [Variaciones], pulsando en [Añadir] indicamos las unidades iniciales. Lo primero será establecer la fecha:

Y posteriormente las unidades:

Para indicar la contratación del personal asalariado modificamos la fecha final de la primera variación indicando la fecha hasta la que el número de unidades eran correctas. Como el 1 de agosto se contrata al nuevo personal, la fecha fin será 31 de julio. Pulsamos en [Modificar] e indicamos la fecha:

Y ahora añadimos la nueva variación con fecha 1 de agosto y hasta 31 de agosto que finalizó la actividad:

Y ahora indicaremos los datos desde el 1 de agosto a 31 de agosto. En nuestro supuesto añadimos un empleado, dejando las otras unidades igual:

Finalmente tendremos los Valores Promedios y los valores de Traspaso para el ejercicio siguiente:

Renta

Pagos fraccionados.

En la actividad le hemos indicado que el año anterior ha desarrollado la actividad durante 62 días, lo cual implica utilizar un índice corrector de 1,35.

Asimismo, el rendimiento neto resultante es 3409,50.

El pago fraccionado diario será el 2% del cociente de dividir el rendimiento neto entre el número de días del año anterior (62 días).

La actividad durante el tercer trimestre fueron 46 días, lo que resulta un importe de 50,59 en el modelo 131.

Promedios – Declaración de la Renta.

Observe que la aplicación calcula la minoración de empleo en los datos promedio ya que ha contratado a un empleado durante este año.

En relación al índice corrector de actividad de temporada este año es 1,50 al ser 46 días y no 1,35 como el año anterior, que fueron 62 días, el cual se tuvo en cuenta para los pagos fraccionados.

Iva

Pagos fraccionados.

Al igual que para Renta, ya que en la actividad le hemos indicado que el año anterior ha desarrollado la actividad durante 62 días, se utilizará un índice corrector de 1,35.

Asimismo, la cuota de la actividad en régimen simplificado es de 829,41 euros.

El pago fraccionado diario será el 1% del cociente de dividir la cuota de la actividad entre el número de días del año anterior (62 días).

La actividad durante el tercer trimestre fueron 46 días, lo que resulta un importe de 8,31 en el modelo 310 del tercer trimestre.

Liquidación 4º Trimestre

En nuestro supuesto hemos prescindido del IVA soportado y del Iva de Inversiones (recuerde que este dato lo traslada desde las facturas de IVA(compras y activos fijos) anotadas en el Libro de Compras.

Observe que en promedio ha recogido las variaciones indicadas en el apartado de Renta y se ha actualizado el índice corrector de actividad de temporada.

De esta manera para este año el total de cuota anual de la actividad del régimen simplificado asciende a 2624,99 que se regularizará en la liquidación final del cuarto trimestre descontando el pago fraccionado realizado.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Índice corrector especial

Los índices correctores especiales que tienen asignados algunas actividades se aplican de manera automática por la aplicación.

Índices correctores generales

Pequeña dimensión

En la ficha de la actividad se indicará si se cumplen todas las condiciones establecidas:

De temporada

Consulte la pregunta sobre Actividad de temporada

De exceso

Se aplica de manera automática por la aplicación.

Por inicio de nueva actividad

Se indicará en la ficha de actividad si se cumplen las condiciones establecidas. La aplicación en función de la fecha de actividad aplicará el índice correspondiente.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

En este tipo de minoración pueden darse dos supuestos.

Las inversiones no están registradas en la aplicación

En la imagen siguiente recogemos un supuesto en el que existe un importe de inversión inicial de 2300 y una inversión final de 3500.

Las inversiones están registradas en la aplicación

Si las inversiones están registradas en la aplicación, el usuario tendrá que realizar las amortizaciones del año. En [Importe inicial] se mostrará las amortizaciones de aquellos bienes cuya fecha de inicio sea anterior a 1 de enero del ejercicio o fecha de inicio de actividad y en [Importe Final] mostrará el total de las amortizaciones del año.

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agosto 28th, 2017 by Gesgla

Tenemos que distinguir entre el coeficiente por incremento del número de personas asalariadas y el coeficiente por tramos de unidades del módulo “personal asalariado”.

Coeficiente por incremento del número de personas asalariadas.

Para aplicar este coeficiente el usuario tiene que indicarlo en la ficha de la actividad. Asimismo, si el coeficiente del año pasado es distinto de 0, así lo indicará.

Coeficiente por tramos del número de unidades del módulo “personal asalariado”

Este coeficiente se aplica de manera automática por la aplicación.

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